（四）与管理层讨论风险管理及内部监控系统2026年1月14日学炒股基本知识的书第一条 为加强浙江京新药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事管帐划的科学性，普及计划水准，做到事前审计、专业审计，确保董事会对司理层的有用监视，完好本公司办理构造，依照《中华百姓共和邦公公法》《上市公司办理标准》《上市公司独立董事处理主见》《上市公司审计委员会就业指引》《深圳证券业务所上市公司自律拘押指引第1号——主板上市公司典型运作》《香港纠合业务全体限公司证券上市法规》（以下简称“《香港联交所上市法规》”）等法令准则、典型性文献和《浙江京新药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相闭划定，本公司董事会设立审计委员会，并制订本法规。

　　第二条 董事会审计委员会是董事会设立的特意就业机构，重要刻意审核公司财政音信及其披露、监视及评估外里部审计就业和内部限度。

　　第三条 审计委员会成员为4名，为不正在公司掌握高级处理职员的董事，此中独立董事4名，由独立董事中管帐专业人士掌握会合人

　　审计委员会成员应该具备胜任就业职责的专业常识、就业阅历和优良的职业操守，确保足够的光阴和元气心灵实施委员会的就业职责，刻苦尽责，的确有用地监视、评估公司外里部审计就业，督促公司成立有用的内部限度并供应确实、凿凿、完好的财政通知。

　　第四条 审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事或者全面董事的三分之一提名，并由董事会推选出现。

　　第五条 审计委员会设会合人一名，由董事会指定独立董事（审计委员中的管帐专业人士）掌握，刻意主办委员会就业。

　　管帐专业人士应具备较丰裕的管帐专业常识和阅历，并起码适合下列条款之一：（1）具有注册管帐师资历；（2）具有管帐、审计或者财政处理专业的高级职称、副教学及以上职称或者博士学位；（3）具有经济处理方面高级职称，且正在管帐、审计或者财政处理等专业岗亭有五年以上全职就业阅历。

　　第六条 审计委员会成员的任期与公司其他董事相仿，每届任期不得赶过三年，任期届满，连选可能蝉联，但独立董事成员持续任职不得赶过六年。功夫如有成员因辞任或者其他来历不再掌握公司董事职务，自其不再掌握董事之时自愿辞去审计委员会职务。

　　审计委员会委员任期届满前，除非呈现《公公法》《公司章程》《香港联交所上市法规》及本议事法规等划定的不得任职或不再适合掌握委员职务（如应该具有独立非实施董事身份的委员不再满意《香港联交所上市法规》相闭独立性的条件）之景况，不得被无故消弭职务。

　　审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者坏处管帐专业人士，正在新成员就任前，原成员仍应该一连实施职责。

　　第七条 审计委员会寻常事情由董秘办刻意，蕴涵筹划审计委员会合会，计划和提交相闭集会材料。

　　（二）监视及评估外部审计就业，创议邀请或者更调外部审计机构；（三）监视及评估内部审计就业，刻意内部审计与外部审计的妥协；（四）监视及评估公司内部限度；

　　（六）刻意法令准则、证券业务所自律法规、公司股票上市地证券拘押法规、公司章程划定及董事会授权的其他事项。

　　第九条审计委员会刻意审核公司财政音信及其披露、创议、治理、监视及评估外里部审计就业和内部限度，审核委员会刻意公司的财政报外以及年度通知及账目、半年度通知及（若拟刊发）季度通知的完好性，并审查报外及通知所载相闭财政申报的强大看法。下列事项应该经审计委员会全面成员过折半赞成后，提交董事会审议：

　　（一）披露财政管帐通知和按期通知中的财政音信、内部限度评议通知；（二）向董事会供应发起、准许聘任、更调或者解聘承办公司审计营业的管帐师事情所；

　　（四）因管帐标准更动以外的来历作出管帐计谋、管帐忖度更动或者强大管帐误差变动；

　　（五）法令、行政准则、公司股票上市地证券拘押法规、证券业务所自律法规和公司章程划定的其他事项。

　　审计委员会合会通过的审议看法须以书面体式提交公司董事会。审计委员会就其职责限制内事项向董事会提出审议看法，董事会未采取的，公司应该披露该事项并富裕阐发缘故。

　　第十条 审计委员会正在向董事会提交相闭报外及通知前，应万分针对下列事项加以审查：

　　（一）审计委员会成员应与董事会及高级处理职员联络。审计委员会须起码每年与审计师开会两次；

　　（二）审计委员会应试虑于该等通知及账目中所反响或需反响的任何强大或不寻常事项，并应得当研讨任何由发行人属下管帐及财政报告人员、监察主任或审计师提出的事项，拘押公司财政报告轨制、危急处理及内部监控体系；（三）检讨公司的财政监控，以及危急处理及内部监控体系；

　　（四）与处理层争论危急处理及内部监控体系，确保处理层已实施职责成立有用的体系。争论实质应蕴涵发行人正在管帐及财政报告本能方面的资源、员工履历及阅历是否足够，以及员工所授与的培训课程及相闭预算又是否富足；（五）主动或应董事会的委派，就相闭危急处理及内部监控事宜的首要观察结果及处理层对换查结果的回应实行探讨；

　　（六）如公司设有内部审核效用，须确保内部和外聘核数师的就业取得妥协；也须确保内部审核效用正在发行人内部有足够资源运作，而且有得当的位置；以及检讨及监察其生效；

　　（七）查抄外聘核数师予以处理层的《审核景况阐发尺素》、核数师就管帐记录、财政账目或监控体系向处理层提出的任何强大疑义及处理层作出的回应；（九）确保董事会实时回应于外聘审计师予以处理层的《审核景况阐发尺素》中提出的事宜；

　　第十一条审计委员会应该每年起码召开一次无处理层成员插手的外部审计机构的集会，审计委员会中承受高级处理职员职务的成员应该回避。

　　第十二条审计委员会刻意拘押发行人财政报告轨制、危急处理及内部监控体系。其整个职责蕴涵且不限于以下：

　　（二）与处理层争论危急处理及内部监控体系，确保处理层已实施职责成立有用的体系。争论实质应蕴涵发行人正在管帐及财政报告本能方面的资源、员工履历及阅历是否足够，以及员工所授与的培训课程及相闭预算又是否富足；（三）主动或应董事会的委派，就相闭危急处理及内部监控事宜的首要观察结果及处理层对换查结果的回应实行探讨；

　　（四）确保内部和外聘审计师的就业取得妥协；也须确保内部审核效用正在公司内部有足够资源运作，而且有得当的位置；以及检讨及监察其生效；（五）检讨公司的财政及管帐计谋及实务；

　　（六）查抄外聘审计师予以处理层的《审核景况阐发尺素》、核数师就管帐记录、财政账目或监控体系向处理层提出的任何强大疑义及处理层作出的回应；（七）确保董事会实时回应于外聘核数师予以处理层的《审核景况阐发尺素》中提出的事宜。

　　第十三条 审计委员会审核公司财政管帐通知，对财政管帐通知确实实性、凿凿性、完好性提出看法，重心闭心财政管帐通知的强大管帐和审计题目，万分闭心是否存正在与财政管帐通知相干的讹诈、作弊作为及强大错报的也许性，监视财政管帐通知题目的整改景况。

　　关于存正在财政制假、强大管帐误差等题目的，审计委员会应该正在事先决议时条件公司变动相干财政数据，落成变动前审计委员会不得审议通过。

　　审计委员会成员无法确保按期通知中财政音信确实实性、凿凿性、完好性或者有反对的，应该正在审计委员会审审定期通知时投抗议票或者弃权票。

　　第十四条 审计委员会监视外部审计机构的聘任就业，实施下列职责：（一）依照董事会的授权制订选聘外部审计机构的计谋、流程及相干内部限度轨制；

　　（三）审议选聘文献，确定评议因素和整个评分轨范，监视选聘流程；（四）审议肯定聘任的外部审计机构，就审计用度提起程起，并提交董事会决议；

　　（五）刻意法令准则、章程、公司股票上市地证券拘押法规和董事会授权的相闭选聘妥协聘外部审计机构的其他事项。

　　审计委员会向董事会提出聘任或者更调外部审计机构的发起，审核外部审计机构的审计用度及聘任条目，不应受公司重要股东、实质限度人或者董事及高级处理职员的失当影响。

　　第十五条 审计委员会监视及评估外部审计机构的审计就业，敦促外部审计机构诚恳守约、刻苦尽责，苛刻听命营业法规和行业自律典型，苛刻实施内部限度轨制，对公司财政管帐通知实行核检验证，实施万分小心责任，留心颁发专业看法。

　　审计委员会应该按期（起码每年）向董事会提交对受聘外部审计机构的履职景况评估通知及审计委员会对外部审计机构实施监视职责景况通知。

　　第十六条 内部审计机构正在对公司营业营谋、危急处理、内部限度、财政音信监视查抄流程中，应该授与审计委员会的监视教导。审计委员会到场对内部审计刻意人的观察。

　　（五）向董事会通知内部审计就业进度、质地以及觉察的强大题目或者线索等；（六）妥协内部审计机构与外部审计机构、邦度审计机构等外部审计单元之间的联系。

　　内部审计机构须向审计委员会通知就业。内部审计机构提交给处理层的各式审计通知、审计题目的整改设计和整改景况须同时报送审计委员会。内部审计机构觉察相干强大题目或者线索，应该立地向审计委员会直接通知。

　　第十七条 审计委员会应该监视教导内部审计机构起码每半年对下列事项实行一次查抄，出具查抄通知并提交审计委员会。查抄觉察公司存正在违法违规、运作不典型等景况的，应该实时向公司股票上市地拘押部分通知：

　　（一）公司召募资金利用、供应担保、闭系业务、证券投资与衍生品业务、供应财政资助、置备或者出售资产、对外投资等强大事情的实践景况；（二）公司大额资金走动以及与董事、高级处理职员、控股股东、实质限度人及其闭系人资金走动景况。

　　审计委员会正在寻常履职中如觉察公司财政作弊线索、筹办景况非常，或者闭心到公司相干强大负面舆情与强大媒体质疑、收到了了的投诉举报，可能条件公司实行自查、条件内部审计机构实行观察，须要时可能邀请第三方中介机构协助就业，用度由公司承受。

　　第十八条 审计委员会监视教导内部审计机构展开内部限度查抄和内部限度评议就业，敦促内部审计机构对公司内部限度的闭节界限、重心枢纽的危急景况实行评估。审计委员会可能按期构制判辨评估看法和查抄景况，查抄觉察的内部限度缺陷应该正在内部限度评议通知中予以外示。

　　审计委员会依照内部审计机构提交的内部审计通知及相干材料，对公司内部限度有用性出具书面评估看法，并向董事会通知。

　　第十九条 公司存正在内部限度强大缺陷，或者被认定存正在财政制假、资金占用、违规担保等题目的，审计委员会应该敦促公司做好后续整改与内部追责等就业，敦促公司制订整改计划和整改举措并期限内落成整改、成立健康并苛刻落实内部问责追责轨制。

　　第二十条 为保险有用实施职责，审计委员会有权依照法令准则、证券业务所自律法规和公司章程的划定行使下列权柄：

　　（三）当董事、高级处理职员的作为损害公司的优点时，条件董事、高级处理职员予以更改；

　　（五）创议召开暂时股东会合会，并正在董事会不实施法令划定的会合和主办股东会合会职责时会合和主办股东会合会；

　　（七）授与股东吁请，向实施公司职务时违反法令、行政准则公司股票上市地证券拘押法规或者公司章程划定给公司酿成失掉的审计委员会成员以外的董事、高级处理职员提告状讼；

　　（八）法令准则、证券业务所自律法规及公司股票上市地证券拘押法规和公司章程划定的其他权柄。

　　第二十一条 审计委员会对公司董事、高级处理职员听命法令准则、证券业务所相干自律法规、公司章程、公司股票上市地证券拘押法规以及实施公司职务的作为实行监视，可能条件董事、高级处理职员提交实施职务的通知。

　　审计委员会觉察董事、高级处理职员违反法令准则、证券业务所相干自律法规、公司股票上市地证券拘押法规或者公司章程的，应该向董事会转达或者向股东会通知，并实时披露，也可能直接向拘押机构通知。

　　审计委员会正在实施监视职责流程中，对违反法令准则、证券业务所相干自律法规、公司股票上市地证券拘押法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级处理职员可能提出解任的发起。

　　第二十二条 审计委员会向董事会创议召开暂时股东会合会，应该以书面体式向董事会提出。董事会应该依照法令准则、公司股票上市地证券拘押法规和公司章程划定，正在收到创议后十日内提出赞成或者不赞成召开暂时股东会合会的书面反应看法。

　　董事会赞成召开暂时股东会合会的，应正在作出董事会决议后的五日内发出召开股东会合会的告诉，告诉中对原创议的更动，应征得审计委员会的赞成。暂时股东会合会正在审计委员会创议召开之日起两个月以内召开。

　　第二十三条 审计委员会正在董事会不实施法令划定的会合和主办股东会合会职责时会合和主办股东会合会。

　　审计委员会肯定自行会合股东会合会的，须书面告诉董事会，同时遵照公司股票上市地证券拘押法规及证券业务所之划定，落成须要的存案、通知或布告。审计委员会应正在发出股东会合会告诉及股东会决议布告时，向证券业务所提交相闭证据原料。

　　审计委员会自行会合的股东会合会，由审计委员会会合人主办。审计委员会会合人不行实施职务或者不实施职务时，由过折半的审计委员会成员配合推荐的一名审计委员会成员主办。

　　审计委员会自行会合的股东会合会，董事会和董事会秘书应予配合，董事会应该供应股权备案日的股东名册。董事会未供应股东名册的，会合人可能持会合股东会合会告诉的相干布告，向公司股票上市地证券备案结算机构申请获取。会合人所获取的股东名册不得用于除召开股东会合会以外的其他用处。

　　第二十四条 审计委员会成员以外的董事、高级处理职员实施公司职务时违反法令、行政准则、公司股票上市地证券拘押法规或者公司章程的划定给公司酿成失掉的，审计委员会有权授与持续一百八十日以上独自或者合计持有公司百分之一以上股份的股东的书面吁请，向百姓法院提告状讼。审计委员会成员实施公司职务时违反法令、行政准则、公司股票上市地证券拘押法规或者公司章程的划定，给公司酿成失掉的，前述股东可能书面吁请董事会向百姓法院提告状讼。

　　审计委员会、董事会收到前款划定的股东书面吁请后拒绝提告状讼，或者自收到吁请之日起三十日内未提告状讼，或者景况火速、不立地提告状讼将会使公司优点受到难以补偿的损害的，前款划定的股东有权为了公司的优点以自身的外面直接向百姓法院提告状讼。

　　第二十六条 董秘办刻意做好审计委员管帐划的前期计划就业，并征采、供应相闭审计事宜方面的书面材料：

　　第二十七条 审计委员会合会分按期集会和暂时集会。审计委员会按期集会每年起码召开四次，每季度召开一次，应于集会召开前五日（不蕴涵开会当日）发出集会告诉。暂时集会须经二名审计委员会委员创议后方可召开，应于集会召开前三日（不蕴涵开会当日）发出集会告诉。

　　审计委员会会合人刻意会合和主办审计委员会合会。审计委员会会合人不行或者拒绝实施职责时，由过折半的审计委员会成员配合推荐一名独立董事成员主办。

　　第二十八条 审计委员会合会应由两名或两名以上的委员出席方可进行；每一名委员有一票的外决权；集会作出的决议，必需经两名或两名以上的委员通过方为有用。

　　审计委员会合会规矩上应该采用现场集会的体式，正在确保全面参会成员或许富裕疏通并外达看法的条件下，须要时可能采用视频、电话或者其他形式召开。

　　第二十九条 审计委员会合会外决形式为举腕外决或书面投票外决。集会可能采用电话集会体式或借助犹如通信设置实行，如采用通信外决形式，则审计委员会委员正在集会决议上具名者即视为出席了相干集会并同贯通议决议实质。

　　第三十条 审计委员会作出决议，应该经审计委员会成员过折半通过。审计委员会决议的外决，应该一人一票。

　　审计委员会成员若与集会争论事项存正在利害联系，须予以回避。因回避无法造成有用审议看法的，应将相干事项提交董事会审议。

　　审计委员会合会的召开次第、外决形式和集会通过的议案必需用命相闭法令、准则、公司股票上市地证券拘押法规、《公司章程》及本就业细则的划定。

　　第三十一条 公司内审部分刻意人可列席审计委员会合会，须要时亦可邀请本公司董事、其他高级处理职员列席集会，但非审计委员会委员对议案没有外决权。

　　第三十二条 公司应该为审计委员会供应须要的就业条款和足够的资源援救，装备特意职员或者机构承受审计委员会的就业联络、集会构制、原料计划和档案处理等寻常就业。

　　审计委员会实施职责时，公司处理层及相干部分须予以配合。董事、高级处理职员应该如实向审计委员会供应相闭景况和材料，不得阻碍审计委员会行使权柄，确保审计委员会履职不受滋扰。

　　如有须要，审计委员会可能邀请中介机构为其计划供应专业看法，相闭用度由本公司付出。

　　第三十三条审计委员会成员应该亲身出席审计委员会合会，并对审议事项颁发了了看法。因故不行亲身出席集会的，应事先审查集会原料，造成了了的看法并将该看法记录于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。

　　每一名审计委员会成员最众授与一名成员委托，授权委托书须了了授权限制和刻期。独立董事成员因故不行出席集会的，应该委托审计委员会中的其他独立董事成员代为出席。

　　（四）对集会议题行使投票权的指示（赞成、抗议、弃权）以及未做整个指示时，被委托人是否可按自身道理外决的阐发；

　　第三十四条审计委员会委员既不亲身出席集会，亦未委托其他委员代为出席集会的，视为未出席相干集会。审计委员会委员持续两次不出席集会的，视为不行得当实施其权柄，公司董事会可能取消其委员职务。

　　第三十五条 审计委员会合会应该按划定创制集会纪录，集会纪录应该确实、凿凿、完好，富裕反响与会职员对所审议事项颁发的看法。出席集会的审计委员会成员应该正在集会纪录上具名。

　　集会纪录、集会决议、授权委托书等相干集会材料均由公司董秘办停当存在，存在刻期为起码十年。

　　（五）每一决议事项或议案的外决形式和载明赞成、抗议或弃权的票数的外决结果；

　　第三十七条 审计委员会合会通过的议案及外决结果，应以书面体式报公司董事会。

　　第三十八条 出席集会的委员均对集会所议事项有保密责任，不得专擅披露相闭音信。

　　第三十九条审计委员会正在公司年报编制和披露流程中，应该遵照相闭法令、行政准则、典型性文献、公司股票上市地证券拘押法规和《公司章程》的条件，卖力实施职责，刻苦尽责地展开就业。

　　公司披露年度通知的同时，应该披露审计委员会年度履职景况，重要蕴涵其实施职责及行使权柄的景况、审计委员会合会的召开景况等。

　　第四十条公司年度财政通知审计就业的光阴安置由审计委员会与刻意公司年度审计就业的管帐师事情所洽商确定。

　　第四十一条审计委员会应敦促管帐师事情所正在商定时限内提交审计通知，并以书面看法体式纪录敦促的形式、次数、结果以及相干刻意人的具名确认。

　　第四十二条审计委员会正在注册管帐师进场后，强化与注册管帐师的疏通，正在注册管帐师出具初阶审计看法后，再一次审查公司财政管帐报外，造成书面看法。

　　第四十三条审计委员会应对年审后的年度财政管帐报外实行外决，造成决议后提交董事会审核。同时，审计委员会还应向董事会提交管帐师事情所从事本年度公司审计就业的总结通知和下年度续聘或改聘管帐师事情所的决议。

　　第四十四条正在年度通知编制和审议功夫，审计委员会委员负有保密责任，苛防揭露秘闻音信，禁止秘闻业务等违法违规作为的发作。

　　第四十五条公司董事会秘书、财政总监、内审部分刻意人刻意构制妥协审计委员会和年审注册管帐师的疏通，为审计委员会正在年报编制流程中实施职责缔造优良的条款。

　　第四十六条 除非有万分阐发，本议事法规所利用的术语与《公司章程》中该等术语的寄义相仿。

　　第四十七条本法规未尽事宜，按邦度相闭法令、准则、公司股票上市地证券拘押法规和本公司章程的划定实施；本法规如与邦度日后发布的法令、准则、公司股票上市地证券拘押法规或经合法次第篡改后的公司章程相抵触时，按邦度相闭法令、准则、公司股票上市地证券拘押法规和本公司章程的划定实施，并立地修订，报本公司董事会审议通过。

　　第四十八条本议事法规经公司董事会审议通过，于公司发行的境外上市股份（H股）于香港联交所挂牌上市之日起生效并实践。本议事法规实践后，公司原《董事会审计委员集会事法规》自愿失效。