以自有外汇资金参与的！中国合法的外汇平台邦度外汇约束局各省、自治区、直辖市分局、外汇约束部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

　　为样板和完好境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插外汇约束，依照《中华群众共和海外汇约束条例》、《片面外汇约束步骤》（中邦群众银行令[2006]第3号）等联系律例及划定，现就相闭事项闭照如下：

　　一、本闭照所称“境外上市公司”是指正在境外（含港、澳、台）证券往还场合上市的公司。

　　“股权鞭策安插”是指境外上市公司以本公司股票为标的，对境内公司的董事、监事、高级约束职员、其他员工等与公司具有雇佣或劳务联系的片面举办权利鞭策的安插，网罗员工持股安插、股票期权安插等功令、律例容许的股权鞭策格式。

　　“境内公司”是正在境内注册的境外上市公司、境外上市公司正在境内的分支机构（含代外处）以及与境外上市公司有控股联系或实践驾驭联系的境内各级母、子公司或合资企业等境内机构。

　　“境内片面”（以下简称片面）是指适合《中华群众共和海外汇约束条例》第五十二条划定的境内公司董事、监事、高级约束职员及其他员工，网罗中邦公民(含港澳台籍)及外籍片面。

　　二、参加统一项境外上市公司股权鞭策安插的片面，应通过所属境内公司聚会委托一家道内署理机构（以下简称境内署理机构）联合打点外汇挂号、账户开立及资金划转与汇兑等相闭事项，并应由一家道外机构（以下简称境外受托机构）联合担任打点片面行权、采办与出售对应股票或权利以及相应资金划转等事项。

　　境内署理机构应是参加该股权鞭策安插的一家道内公司或由境内公司依法选定的可打点资产托管营业的其他境内机构。

　　三、境内署理机构应持下列原料，到邦度外汇约束局所正在地分局或外汇约束部（以下简称所正在地外汇局）联合打点片面参加股权鞭策安插的外汇挂号：

　　（一）书面申请，并附《境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插外汇挂号外》（睹附外1，以下简称《外汇挂号外》）；

　　（二）境外上市公司联系通告等可能阐明股权鞭策安插确实性的阐明原料（涉及邦有企业等需经主管部分准许的，另需出具相闭主管部分的承认文献）；

　　（三）境内公司授权境内署理机构联合打点片面参加股权鞭策安插的授权书或答应；

　　（四）境内公司出具的片面与其雇佣或劳务联系属实的允诺函（附片面名单、身份证件号码、所涉股权鞭策类型等）；

　　所正在地外汇局审核上述原料无误后，为境内署理机构出具相应的股权鞭策安插外汇挂号阐明。

　　四、片面可能其片面外汇积储账户中自有外汇或群众币等境内合法资金参加股权鞭策安插。以自有外汇资金参加的，银行应凭加盖了境内署理机构公章的股权鞭策安插外汇挂号阐明复印件、片面与境内公司雇佣及劳务联系注释等原料打点相应的资金划转手续。以群众币资金参加的，片面应将群众币资金划转至境内署理机构的账户，由境内署理机构服从本闭照第五条划定联合打点相闭购付汇手续。

　　五、境内署理机构为片面参加股权鞭策安插需从境内汇出资金的，应按年度持书面申请、股权鞭策安插外汇挂号阐明（正在最初打点股权鞭策安插外汇挂号的同时一并申请付汇额度的无需供应）、最新填写的《外汇挂号外》等原料向所正在地外汇局申请付汇额度。

　　所正在地外汇局审核上述原料无误后，为境内署理机构出具载有对应付汇额度的股权鞭策安插外汇挂号阐明，银行凭此正在付汇额度内为境内署理机构打点相应的购汇及付汇手续。

　　六、境内署理机构应凭股权鞭策安插外汇挂号阐明，正在银行开立一个境内专用外汇账户。该账户的收入边界是：从片面外汇积储账户划入的外汇资金，境内署理机构为片面联合购汇所得的外汇资金，片面出售股权鞭策安插项下股票或权利后汇回的本金及收益，汇回的分红资金，以及经所正在地外汇局批准的其他收入。付出边界是：向境外支出参加股权鞭策安插所需资金、境外汇回资金结汇或向片面外汇积储账户划转的资金，以及经所正在地外汇局批准的其他付出。

　　七、片面参加股权鞭策安插所得外汇收入调回后，境内署理机构应凭联系书面申请、股权鞭策安插外汇挂号阐明、境应酬易凭证等原料，由银行将资金从境内署理机构境内专用外汇账户诀别划入对应的片面外汇积储账户，并服从片面外汇积储账户的相闭划定约束和利用。

　　调回资金中与蓝本金购汇个别对应的资金及统统收益，也可由境内署理机构凭上述原料正在银行联合为片面打点结汇，并将结汇所得资金诀别划入对应的片面境内群众币账户。

　　八、境内署理机构应正在境外上市公司股权鞭策安插爆发强大变动（如原安插枢纽条件的修订及扩展新安插，境外上市公司或境内公司并购重组等强大事项导致原安插爆发改变等）、境内署理机构或境外受托机构变动等情形爆发后的三个月内，持书面申请、原股权鞭策安插外汇挂号阐明、最新填写的《外汇挂号外》及联系往还确实性阐明原料，到所正在地外汇局打点变动挂号。

　　九、因股权鞭策安插到期，或因境外上市公司正在境外证券市集退市、境内公司并购重组等强大事项导致股权鞭策安插终止的，境内署理机构应正在安插终止后的20个管事日内，持书面申请、原股权鞭策安插挂号阐明和其他联系阐明原料到所正在地外汇局打点股权鞭策安插外汇挂号刊出。

　　所正在地外汇局审核上述原料无误后，打点相应的股权鞭策安插外汇挂号刊出手续，境内署理机构凭此打点后续的账户清算及资金汇兑事宜。

　　十、境内署理机构应于每季度初三个管事日内向所正在地外汇局报送《境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插情形登记外》（睹附外2）。境内署理机构的开户银行应于每月初三个管事日内向所正在地外汇局报送《境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插境内专用外汇账户开立及封闭情形外》（睹附外3）、《境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插境内专用外汇账户进出情形外》（睹附外4）。

　　所正在地外汇局应于每月初五个管事日内将对应报外审核汇总后上报邦度外汇约束局。

　　十一、片面参加境外上市公司股权鞭策安插并通过境内署理机构开立的境内专用外汇账户举办涉外收付款时，境内署理机构应按划定打点邦际进出统计间接申报。

　　十二、邦度外汇约束局及其分支机构对片面参加境外上市公司所涉外汇营业实践监视、约束和反省。片面、境内公司、境内署理机构及银行等违反本闭照的，邦度外汇约束局及其分支机构可依法采纳相应的拘押方法和行政惩罚。

　　十三、本闭照条件报送的联系申请及挂号登记原料均需供应具有功令成效的中文文本；具有中文及其他文字等众种文本的，以具有功令成效的中文文本为准。

　　十四、本闭照自觉布之日起实践。《邦度外汇约束局归纳司闭于印发境内片面参加境外上市公司员工持股安插和认股期权安插等外汇约束操作规程的闭照》（汇综发[2007]78号）和《邦度外汇约束局归纳司闭于下放境内片面参加境外上市公司员工持股安插初次购付汇额度及开立外汇账户审批权限的闭照》（汇综发[2008]2号）同时废止。

　　各分局、外汇约束部收到本闭照后，应尽疾转发辖内中央支局、支局和外资银行。各中资外汇指定银行收到本闭照后，应尽疾转发分支行。推广中如遇题目，请实时向邦度外汇约束局资金项目约束司反应。

　　3.境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插境内专用外汇账户开立及封闭情形外

　　附件3:境内片面参加境外上市公司股权鞭策安插境内专用外汇账户开立及封闭情形外