二十⑥、未按规定向外汇管理部门办理登记手续及缴存汇回利润保证金的外汇之家外汇论坛二、邦度外汇收拾局及其各省、自治区、直辖市、铺排单列市和经济特区别局①（以下简称外汇收拾部分）是境外投资者相合外汇事宜的收拾结构，担任境外投资外汇危险审查和外汇资金出处审查，以及对投资资金的汇出和接收、投资利润和其它外汇收益汇回的监视、收拾。

　　三、《境外投资外汇收拾主张》所称境外投资是指境内投资者把外汇资金或者筑立、原质料、工业产权等输出到境外，正在境外设立百般企业或者购股、参股，从事临盆、筹备的行径。

　　四、境外投资项目由两个或两个以上的境内投资者（以下简称众个投资者）协同举办的，按下列原则向外汇收拾部分解决相合手续：

　　１统一辖区内的众个投资者，由出资较众的一对象所正在地外汇收拾部分解决相合手续。

　　２差异辖区内的众个投资者，由投资者会商的一对象所正在地外汇收拾部分解决投资外汇危险审查，该外汇收拾部分应将审查结论抄送其它投资者所正在地的外汇收拾部分；外汇资金出处审查及资金汇出等事项由各投资者到其所正在地外汇收拾部分解决。

　　五、拟以外汇资金正在境外投资的境内投资者，正在向经贸部及经贸部授权的部分②解决境外投资审批事项前，应供给以下材料和声明，由外汇收拾部分举办投资外汇危险审查和外汇资金出处审查：@

　　１投资所正在邦（地域）现行的相合外邦投资的司法、律例，如：投资法、公邦法、税法等；

　　２投资所正在邦（地域）现行的外汇管制律例，以及相合对境外投资者投资股本、利润及其它合法收益的管制原则；

　　３经投资所正在邦（地域）注册管帐师工作所验证的该投资项主意经济可行性说明陈说；

　　４经投资所正在邦（地域）讼师工作所声明的合伙、合营伙伴的资信情景和该投资项目适合投资所正在邦（地域）司法或享福行业优惠的声明书；

　　正在境外购置公司或企业的，除供给以上质料外，还应供给该公司或企业近三年的筹备情景及相合财政报外。

　　六、拟以筑立、原质料、工业产权等步地正在境外举办投资的境内投资者，要向经贸部及经贸部授权的部分③解决境外投资审批事项前，除应提交第五条原则的相合材料外，还应提交投资所用的筑立、原质料、工业产权等的外汇价值的材料。@

　　七、外汇收拾部分对境外投资项主意投资外汇危险审查和外汇资金出处审查，应正在境内投资者供给适合上述恳求的材料和声明后３０天之内作出书面审查结论。

　　用于境外投资的外汇资金限于境内投资者的自有外汇；未经邦度外汇收拾局允许，不得行使其它外汇资金。

　　八、境外投资项目经正式允许后，其境内投资者应持《境外投资外汇收拾主张》第四条原则的质料到外汇收拾部分解决挂号和投资外汇资金汇下手续。外汇收拾部分对境外投资企业筑树档案，实行有用的监视收拾。

　　九、境外投资外汇资金的汇出，应正在缴存汇回利润确保金④后解决。汇回利润确保金存入外汇收拾部分指定银行的专用帐户。@@

　　境内投资者缴存确保金确有本质贫困的，经邦度外汇收拾局允许，能够作出书面准许，确保境外投资企业定期汇回利润或其它外汇收益。

　　十、以筑立、原质料和工业产权等步地举办境外投资的，按下列恳求解决相合手续：（注**）@@

　　１境外投资以筑立、原质料和工业产权等步地举办的，外汇收拾部分可按照完全情景决策其境内投资者缴存汇回利润确保金的数额或向外汇收拾部分作出书面准许；

　　２以筑立、原质料和工业产权以及一部非常汇资金举办投资的，其境内投资者按所汇出外汇资金数额５％缴存汇回利润确保金，筑立、原质料和工业产权个别按前款原则解决。十一、境外投资企业的中方外汇资金，不得以私人外面存放境外。如属独特须要，务必以私人外面开户的，应报经邦度外汇收拾局允许。

　　除本地司法原则外，准则上禁止以私人外面持有有价证券，如务必以私人外面持有，则应通过本地讼师工作所办妥所持有价证券本质受益人的相合公证，并报送外汇收拾部分挂号。

　　十二、境外投资企业正在本地注册和开户后，应正在３０天之内将本地注册声明及企业开户银行、银行帐号等相合质料，由其境内投资者报送外汇收拾部分挂号。

　　十三、境外投资企业依法揭晓倒闭或遣散后，其境内投资者应将整理后的资产欠债外、财富目次、财富估价等材料报送外汇收拾部分挂号，并将中方应得的外汇资产正在整理闭幕后３０天内调回境内，未经外汇收拾部分允许不得专擅挪作他用或存放境外。

　　十四、境外投资企业中方所得利润及其它外汇收益，如需用作添补其原缴资不敷个别，务必报经外汇收拾部分允许。如允许应允，其境内投资者应按添补资金数额的５％缴存汇回利润确保金。（注**）@@

　　境外投资企业的中方如需增资，正在报经原邦内允许部分允许前，须报经外汇收拾部分举办外汇危险审查和资金出处审查，并阐发增资的缘由和供给该企业积年的筹备情景等质料。如允许应允，其境内投资者应按增资数额的５％缴存汇回利润确保金。

　　十五⑤、境内投资者以外汇资金举办境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，务必定期调回并解决结汇手续。结汇后的外汇额度，自该企业正在本地注册之日起，５年之内所有留给境内投资者；５年后，２０％上缴邦度，８０％留给境内投资者；未经外汇收拾部分允许，不得专擅挪作他用或者存放境外。

　　以筑立、原质料和工业产权等方法举办境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，按上述原则解决留成。经外汇收拾部分允许也可留存肯定比例的现汇。

　　十六、境内投资者向外汇收拾部分报送的境外投资企业的财政报外，应经本地注册的管帐师工作所验证。

　　十七、外汇收拾部分有权对境外投资项主意外汇进出境况举办监视、检讨，其境内投资者应供给相合质料，不得拒绝或文饰。

　　十八、凡境内投资者委托他人举办境外投资的，须报经外汇收拾部分和其主管部分允许应允，并向外汇收拾部分报送委托书，受托者所正在地讼师工作所出具的受托人资信证书。资金汇出按《境外投资外汇收拾主张》及本细则相合原则解决。委托者定期报送受托人行使资金情景、筹备情景、利润接收境况、财政境况等质料。

　　十九、未经外汇收拾部分举办投资外汇危险审查和外汇资金出处审查的项目，其境内投资者不得汇出外汇资金，银行应监视奉行。

　　二十⑥、未按原则向外汇收拾部分解决挂号手续及缴存汇回利润确保金的，外汇收拾部分可处以境内投资者百姓币１０万元以下的罚款。

　　二十一⑦、境内投资者有下列作为之一的，外汇收拾部分遵守《境外投资外汇收拾主张》及《违反外汇收拾刑罚执行细则》的相合原则举办刑罚：

　　３境内投资者不定期汇回出处于境外投资的利润或其它外汇收益，或未经外汇收拾部分允许专擅挪作他用，存放境外的；

　　７境内投资者让与境外投资企业股份，或者境外投资企业崩溃按本地司法整理后，不定期将外汇收益调回境内的。

　　二十二、境外投资企业未定期完毕投资接收铺排的，如无正当由来（政事危险、自然灾殃），外汇收拾部分按《境外投资外汇收拾主张》第十三条的相合原则举办照料。

　　二十三⑧、邦内相合金融机构正在未经外汇收拾部分允许的情景下，将境内投资者的投资外汇资金汇出境外的，外汇收拾部分可对其处以百姓币１０万元以下的罚款。

　　①邦度外汇收拾局及其各省、自治区、直辖市、铺排单列市和经济特区别局”应为“所正在地的省、自治区、直辖市分局、深圳分局”。

　　②因为对外经济营业部仍然改名为对外营业经济合营部，简称外经贸部，所以，“经贸部及经贸部授权的部分”应为“外经贸部及外经贸部授权的部分”。

　　⑤第十五条改为“境外投资所得外汇利润或者其他收益，务必调回境内，服从《结汇、售汇及付汇收拾原则》解决结汇或者存入外汇帐户保存”。

　　⑥未按原则向外汇收拾部分解决挂号手续及缴存汇回利润确保金的，外汇收拾部分可对其处以正告，3万元以下罚款的刑罚。

　　⑦第二十一条改为“境内投资者未经外汇收拾部分允许，私行汇出外汇资金的；不定期汇回出处于境外投资的利润或其他外汇收益，未经外汇收拾部分允许专擅挪作他用，存放境外的；未经允许，以私人外面将境外投资企业的外汇资金存放境外的；以及专擅让与境外投资企业股份，或者不将境外投资企业崩溃整理后的外汇资金调回境内的，由外汇收拾部分责令境内投资者期限调回外汇，强制收兑，并处应调回外汇资金数额30%以上5倍以下的罚款。

　　境内投资者不定期向外汇收拾部分报送年度管帐报外的，以及未经允许专擅更改境外投资企业资金的，按照情节轻重，由外汇收拾部分对境内投资者处以百姓币3万元以下的罚款。”

　　⑧内相合金融机构正在外汇收拾部分允许的情景下，将境内机构者的投资外汇资金汇出境外的，外汇收拾部分可对其处以正告、传递反驳，并处汇出外汇资金30%的百姓币罚款”。

　　（注**）仍然《邦度外汇收拾局合于算帐境外投资汇回利润确保金相合题目的合照》（汇发[2002]110号）第一条修正。

　　@注 ：“相合实质仍然《邦度外汇收拾局合于简化境外投资外汇资金出处审查相合题目的合照》（汇发[2003] 43号）”修正。

　　@@注 ：“相合实质仍然《邦度外汇收拾局合于算帐境外投资汇回利润确保金相合题目的合照》（汇发〔2002〕110号）”修正。